DMI Trust Annual Report 2012 - page 30

دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 2102
28
دد مبلغ الضرائب المؤجلة
���
المالية. ويح
ى ضوء أحكام
���
ذه الفروقات عل
���
على ه
ب المحلية، بما في ذلك
���
قوانين الضرائ
معدلاتها، وتخضع للتسوية لدى إصدار
ذه القوانين. ويتم
���
ة تعديلات على ه
���
أي
ة
���
ب المحتمل
���
ص للضرائ
���
ع مخص
���
وض
أ عند تحويل الأرباح
���
التي يمكن أن تنش
تبقاة الخارجية عندما تتوفر النية
���
المس
لتحويل تلك الأرباح.
ويتم إثبات موجودات الضرائب المؤجلة
ة القابلة
���
ات المؤقت
���
ة الفروق
���
ى كاف
���
عل
للخصم والخسائر والمكاسب الضريبية
تغلة والقيود الدائنة الخاصة
���
غير المس
د الذي يحتمل فيه
���
بالضرائب إلى الح
تقبلية يمكن أن تخضع
���
توفر أرباح مس
وية
���
للضريبة ويمكن أن تتم مقابلها تس
ة القابلة للخصم
���
هذه الفروقات المؤقت
ب الضريبية
���
ائر والمكاس
���
ك الخس
���
وتل
تغلة والقيود الدائنة الخاصة
���
غير المس
بالضرائب.
كما أن الضريبة المؤجلة المتعلقة بالقيمة
تثمارات
���
م الاس
���
ادة تقيي
���
ة لإع
���
العادل
المتاحة للبيع التي تخصم من أو تضاف
مباشرة إلى بيان الدخل المحدد الشامل
ن أو تضاف إلى
���
تخصم م
ً
ا أيضا
���
فإنه
امل بالإضافة
���
بيان الدخل المحدد الش
إلى المكاسب أو الخسائر المؤجلة.
ة
���
ة المتعلق
���
ة المؤجل
���
بة للضريب
���
وبالنس
ة لإعادة تقييم العقارات
���
بالقيمة العادل
ا أو
���
م خصمه
���
ي يت
���
تثمارية والت
���
الاس
ل المحدد، فإنه
���
ا إلى بيان الدخ
���
إيداعه
ن أو إيداعها إلى
���
خصمها م
ً
م أيضا
���
يت
بيان الدخل المحدد.
رأسمال المؤسسة القابضة
وأسهم الخزانة
اركة
���
توزيعات الأرباح على وحدات المش
السهمية
اح على
���
ات الأرب
���
اب توزيع
���
م احتس
���
يت
ن
���
همية ضم
���
اركة الس
���
دات المش
���
وح
ة القابضة في الفترة
���
مال المؤسس
���
رأس
التي يتم الإعلان عنها.
أسهم الخزانة
لامي
���
ال الإس
���
تري دار الم
���
ا تش
���
عندم
ى
���
ل عل
���
اص أو تحص
���
مالها الخ
���
رأس
مالها الخاص، فإن
���
راء رأس
���
حقوق لش
كل خصم
���
المقابل المدفوع يظهر على ش
مال الشركة القابضة.
���
من إجمالي رأس
ائر الناشئة
���
ويتم تحميل الأرباح والخس
عن بيع رأسمالها الخاص أو يتم قيدها
مال
���
هم الخزانة في رأس
���
اب أس
���
لحس
الشركة القابضة.
مخصص المخاطر الإئتمانية
ر الإئتمانية أحد
يمثل مخصص المخاط
ة القابضة
���
ال المؤسس
م
���
ات رأس
���
مكون
ص
���
لال تخصي
���
ن خ
���
اؤه م
���
م إنش
���
ويت
صافي الأرباح إحتياطات أخرى أو من
ال المدفوع
���
لال التحويل من رأس الم
���
خ
نة المالية من أجل تغطية المخاطر،
���
للس
د تظهر
���
ي ق
���
ة والت
���
ة المحتمل
���
الإئتماني
ات خاصة أخرى
���
ع لمخصص
���
ولا تخض
وذلك بصفة المجموعة كمدير صندوق.
ر الإئتمانية
���
ي المخاط
���
ر احتياط
���
ويعتب
غير قابل للتوزيع.
قبول الكمبيالات
تمثل عمليات قبول الكمبيالات تعهدات
المجموعة بدفع كمبيالات مسحوبة على
العملاء. وتتوقع المجموعة أن تتم تسوية
معظم الكمبيالات في نفس الوقت الذي
يسدد فيه العملاء المبالغ المطلوبة منهم.
ويتم احتساب عمليات قبول الكمبيالات
ة ويفصح
���
ارج الميزانية العام
���
ود خ
���
كقي
ات وتعهدات طارئة ما لم
���
عنها كالتزام
محتملا
ً
يكن الدفع أمرا
النقد وما في حكمه
لإغراض بيان التدفقات النقدية، يتكون
ي حكمه من الأرصدة التي
���
النقد وما ف
تحق خلال فترة ثلاثة أشهر أو أقل
���
تس
تلامها بما في ذلك النقد
���
من تاريخ اس
دى البنوك
���
دة ل
���
ر المقي
���
دة غي
���
والأرص
ى
���
لفيات إل
���
روض والس
���
ة والق
���
المركزي
ن البنوك
���
تحقة م
���
البنوك والمبالغ المس
ة
���
ة الحكومي
���
رى والأوراق المالي
���
الأخ
القصيرة الأجل.
النشاطات الإئتمانية
ركات
���
ن خلال ش
���
ة، م
���
دم المجموع
���
تق
ات
���
ا، خدم
���
ة له
���
ول التابع
���
إدارة الأص
إدارة الصناديق والخدمات الاستشارية
ن المجموعة
���
ب م
���
و ما يتطل
���
ر وه
���
للغي
أن توزيع وشراء وبيع
���
اتخاذ قرارات بش
ن الأوراق المالية.
���
عة م
���
ة واس
���
مجموع
ذه الموجودات التي لم يتم الاحتفاظ
���
وه
بها بصفة استئمانية لا يتم تضمينها في
هذه البيانات المالية.
ن إدارة
���
ئ ع
���
ل الناش
���
مل الدخ
���
ويش
ارية
���
ات الاستش
���
ق والخدم
���
الصنادي
ن إدارة صناديق
���
رادات الناجمة ع
���
الإي
المضاربات التي تستحق حسب الشروط
واردة في اتفاقية الإدارة المتعلقة بها.
���
ال
غ
���
ت الإدارة المبال
���
وال تح
���
ل الأم
���
وتمث
المستثمرة من قبل العملاء والمودعة لدى
صناديق تديرها المجموعة.
3- التقديرات والأحكام
المحاسبية الهامة في تطبيق
السياسات المحاسبية
تضع المجموعة التقديراتوالافتراضات
ن
���
ة م
���
غ المعلن
���
ى المبال
���
ر عل
���
ي تؤث
���
الت
رادات
���
ات والإي
���
ودات والمطلوب
���
الموج
رات
���
ع التقدي
���
ات. وتخض
���
والمصروف
تمر بالاعتماد
���
م المس
���
كام للتقيي
���
والأح
ل
���
ة والعوام
���
ة التاريخي
���
ى التجرب
���
عل
رى، بما في ذلك التوقعات المتعلقة
���
الأخ
تقبلية التي يعتقد بأنها
���
بالأحداث المس
ائدة.
���
ى الظروف الس
���
ة بمقتض
���
معقول
ة التقديرات
���
وقد تمت فيما يلي مناقش
والافتراضات التي تتسم بمخاطر كبيرة
لات جوهرية على
���
وتتطلب إجراء تعدي
ودات والمطلوبات
���
المبالغ المدرجة للموج
خلال السنة المالية التالية:
انخفاض قيمة الاستثمارات
في عمليات التمويل
تقوم المجموعة كل ثلاثة أشهر على الأقل
بمراجعةاستثماراتهافيعملياتالتمويل
لتقييم أي انخفاضلها. ومن أجل اتخاذ
قرار ما إذا كان يتطلبتسجيل أيةخسارة
بسببالانخفاضفيبيان الدخل الموحد،
ا إذا كانت هناك أية
���
فإنه يتم النظر فيم
بيانات قابلة للملاحظة توضح بأن هناك
ي التدفقات
���
ل للقياس ف
���
اضقاب
���
انخف
النقدية التقديرية المستقبلية. وقد تشمل
ات القابلة للملاحظة
���
ذه الأدلة البيان
���
ه
لبي
���
التي توضح بأنه كان هناك تغيير س
في وضع المقترض فيما يتعلق بالتسديد
ة القومية
���
روف الاقتصادي
���
ي الظ
���
أو ف
ي ترتبط بحالة التخلف عن
���
والمحلية الت
ق بالموجودات. ويخضع
���
الدفع فيما يتعل
تخدمة في
���
ات المس
���
ج والافتراض
���
المنه
ات
���
رة التدفق
���
غ وفت
���
ن مبل
���
م كل م
���
تقيي
ة بصورة
���
تقبلية للمراجع
���
ة المس
���
النقدي
منتظمة.
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
1...,31,32,33,34,35,36,37,38,39,40 20,21,22,23,24,25,26,27,28,29,...80
Powered by FlippingBook