DMI Trust Annual Report 2012 - page 29

دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 2102
27
ويق الأصل (أو
���
نة واحدة. ويجب تس
���
س
ط
���
كل نش
���
تبعادات) بش
���
مجموعة الإس
بة لقيمته
���
ول بالنس
���
عر معق
���
ك بس
���
وذل
الحالية العادلة.
ويتم إدراج الأصل غير الجاري المحتفظ
ة والقيمة
���
ة الدفتري
���
ع بالقيم
���
ه للبي
���
ب
م تكاليف البيع، أيهما
���
العادلة بعد خص
اض
���
ائر انخف
���
ات خس
���
م إثب
���
ل. ويت
���
أق
ل الموحد
���
لال بيان الدخ
���
ة من خ
���
القيم
ض أولي أو لاحق للأصل (أو
���
لأي تخفي
تبعادات) للقيمة العادلة
���
مجموعة الإس
م إثبات
���
ف البيع. ويت
���
د خصم تكالي
���
بع
ة العادلة
���
ة في القيم
���
ب اللاحق
���
المكاس
ى الحد
���
ف البيع إل
���
م تكالي
���
د خص
���
بع
ائر التخفيض
���
الذي لا تتجاوز فيه خس
. ولا
ً
جيلها سابقا
���
التراكمية التي تم تس
ة الأصل غير الجاري
���
يتم تخفيض قيم
خلال تصنيفه على أنه محتفظ به للبيع
تبعادات
���
من مجموعة إس
ً
أو كونه جزءا
محتفظ بها للبيع.
ل
���
كل منفص
���
ة وبش
���
وم المجموع
���
وتق
ر
���
ة غي
���
ول الجوهري
���
ف الأص
���
بتصني
الجارية المحتفظ بها للبيع (أو مجموعة
ز المالي
���
ي بيان المرك
���
تبعادات) ف
���
الإس
ك، فإن جميع
���
د. وعلاوة على ذل
���
الموح
ية للأصول والمطلوبات
���
الفئات الرئيس
م الإفصاح عن
���
م الإفصاح عنها. ويت
���
يت
أي دخل أو نفقات تراكمية كبند منفصل
ضمن حصص رأس المال. ولا تتم إعادة
ي
���
ابقة لك
���
رة الس
���
غ الفت
���
رض مبال
���
ع
ول (أو مجموعة
���
س تصنيف الأص
���
تعك
الإستبعادات) خلال الفترة الحالية.
ول غير الجارية
���
م تصنيف الأص
���
ولا يت
ه محتفظ بها
���
يتم تركها على أن
���
التي س
ى أنها
���
ادة تصنيفها عل
���
م إع
���
ع وتت
���
للبي
عمليات متوقفة إلى الحد الذي تفي فيه
باشتراطات العمليات غير المستمرة في
الفقرة التالية.
اري (أو
���
ر الج
���
ل غي
���
ف الأص
���
وإذا توق
ً
مجموعة الإستبعادات) عن كونه مصنفا
ع أو كعمليات
���
ه محتفظ به للبي
���
على أن
ج العمليات تتم إعادة
���
متوقفة، فإن نتائ
تصنيفها ويتم تضمينها في بيان الدخل
تمرة لجميع
���
ن العمليات المس
���
الموحد م
الفترات المقدم تقارير بشأنها.
العمليات غير المستمرة
تمرار فيها
���
م الاس
���
ي لم يت
���
ة الت
���
العملي
ر (وحدة توليد النقد)
���
هي أحد العناص
لشركة قد تم استبعادها أو مصنفة على
أنها متاحة للبيع و (أ) تمثل مجال أعمال
أو موقع جغرافيهام للعمليات، (ب) هي
جزء من خطة منسقة منفردة للتصرف
ال أعمال أو موقع جغرافي هام
���
في مج
ركة تابعة تم
���
ي ش
���
ات، أو (ج) ه
���
للعملي
شراؤها بشكل حصري لإعادة بيعها.
د النتائج
���
ة، بعد تحدي
���
وم المجموع
���
وتق
ي لم يتم
���
ات الت
���
ن العملي
���
ة م
���
الضريبي
ر
���
ا كعنص
���
ا، بإظهاره
���
تمرار فيه
���
الاس
ان الدخل. كما
���
رد ومنفصل في بي
���
منف
رادات
���
ن الإي
���
ع
ً
ا
���
اح أيض
���
م الإفص
���
يت
اح أو
���
ب والأرب
���
ات والضرائ
���
والمصروف
الخسائر عند قياس القيمة العادلة بعد
خصم تكاليف البيع والتدفقات النقدية.
وتتم إعادة تصنيف الفترات السابقة من
ل عرضجميع العمليات التي لم يتم
���
أج
تمرار فيها لغاية تاريخ بيان المركز
���
الاس
المالي لآخر فترة يتم عرضها.
المستحق للبنوك
والمؤسسات المالية
تحق للبنوك
���
ات المس
���
جيل واثب
���
يتم تس
ي البداية بقيمته
���
ات المالية ف
���
والمؤسس
ه بالتكلفة
���
قياس
ً
ا
���
م لاحق
���
ة ويت
���
العادل
ة العائد
���
تخدام طريق
���
تهلكة باس
���
المس
الفعلي.
الاقتراضات
ي البداية
���
ات ف
���
ات الإقتراض
���
م إثب
���
يت
م تكاليف
���
د خص
���
ة بع
���
ا العادل
���
بقيمته
ا. ويتم عرض
���
ة التي يتم تحمله
���
المعامل
تهلكة
���
بالتكلفة المس
ً
الإقتراضات لاحقا
ويتم إثبات أي فرق بين المحصلات بعد
خصم تكاليف المعاملة وقيمة الاسترداد
وذلك في بيان الدخل الموحد طوال فترة
ة العائد
���
تخدام طريق
���
راض باس
���
الاقت
الفعلي.
برامج المزايا التقاعدية
غيل عدد من برامج
���
تقوم المجموعة بتش
التقاعد ذات المزايا المحددة والمشاركات
المحددة وذلكفيجميع أنحاء العالم ويتم
ي صناديق مدارة
���
الاحتفاظ بأصولها ف
من قبل أمناء مستقلين ومنفصلين. ويتم
ادة من خلال
���
ج التقاعد ع
���
ل برام
���
تموي
ل الموظفين ومن
���
م من قب
���
ات تت
���
مدفوع
قبل شركات المجموعة ذات العلاقة، مع
ار توصيات الخبراء
���
ذ بعين الاعتب
���
الأخ
الأكتواريين المؤهلين المستقلين.
ا المحددة، فإنه
���
بة لبرامج المزاي
���
وبالنس
بة عن برامج
���
يتم تقييم تكاليف المحاس
ان
���
ة ائتم
���
تخدام طريق
���
د باس
���
التقاع
الوحدة المتوقع. وبموجب هذه الطريقة،
يتم احتساب تكلفة عمليات تقديم برامج
ان الدخل المحدد وذلك
���
التقاعد في بي
ة المنتظمة على
���
ر التكلف
���
ل نش
���
ن أج
���
م
مدى الفترات الزمنية لخدمة الموظفين
ا الخبراء
���
ورة التي يقدمه
���
للمش
ً
ا
���
وفق
ون
���
ذي يقوم
���
ون ال
���
ون المؤهل
���
الأكتواري
د كل عام.
���
ة تقييم برامج التقاع
���
بعملي
ات التقاعد باعتبارها
���
ويتم قيام التزام
ة
���
ات النقدي
���
ة للتدفق
���
ة الحالي
���
القيم
تقبلية المقدرة باستخدام
���
الخارجة المس
ركات عالية المستوى
���
أسعار سندات ش
تحقاق تقارب
���
رات اس
���
ا فت
���
ي له
���
والت
بة
���
رات الالتزام ذي العلاقة. وبالنس
���
فت
للمكاسب والخسائر الأكتوارية الناشئة
عن التعديلات السابقة والتغييرات في
ي تتجاوز
���
ة الت
���
ات الاكتواري
���
الافتراض
بة 01% من قيمة أصول البرنامج أو
���
نس
زة المحددة فإنه يتم
���
01% من التزام المي
ا عليه
���
ل أو إيداعه
���
ا من الدخ
���
خصمه
رات العمل المتبقية
���
على مدى معدل فت
المتوقعة للموظفين.
اب اشتراكات المجموعة في
���
ويتم احتس
برامج التقاعد المحددة في بيان الدخل
المحدد في السنة المتعلقة بها.
الضرائب
ب ويتم
���
ص للضرائ
���
ع مخص
���
م وض
���
يت
ابه في بيان الدخل المحدد على
���
احتس
ة
���
ة التقديري
���
ة الضريب
���
اس تكلف
���
أس
ت الحاضر
���
ع في الوق
���
تحقة الدف
���
المس
ق بنتائج
���
نوات القادمة فيما يتعل
���
والس
العمليات الجارية.
ة
���
ات ضريب
���
اب مصروف
���
م احتس
���
ويت
اس القوانين
���
ة على أس
���
ل الجاري
���
الدخ
ادرة أو التي يتم إصدار
���
الضريبية الص
الجزء الأكبر منها في تاريخ بيان المركز
ركات
���
المالي في البلدان التي تزاول الش
التابعة والزميلة نشاطاتها فيها.
ضرائب الدخل المؤجلة
ات لضرائب الدخل
���
يتم وضع مخصص
ة المطلوبات
���
تخدام طريق
���
ة باس
���
المؤجل
ة
���
ات المؤقت
���
ع الفروق
���
املة لجمي
���
الش
ة
���
س الضرائبي
���
ين الأس
���
ئة ب
���
الناش
ا
���
ات وقيمته
���
ودات والمطلوب
���
للموج
ر
���
داد التقاري
���
راض إع
���
ة لأغ
���
المدرج
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
1...,30,31,32,33,34,35,36,37,38,39 19,20,21,22,23,24,25,26,27,28,...80
Powered by FlippingBook