دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 3102
30
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
دة
��
إن وح
��
دودة ف
��
ح
��
م
��
س) ال
��
ام
��
ه
��
ب
��
(ال
تحقيق النقد والتي كانت في النهاية
أكبر من القيمة المدرجة، فإنه لم يتم
تسجيل أي مخصص لانخفاض القيمة
في البيانات الموحدة (2102: لا شيء
مليون دولار أمريكي). ويتجاوز تقييم
الإدارة للقيمة المستخدمة للشركة
الإسلامية للاستثمار الخليجي قيمتها
المدرجة ولهذا فإن أية تغييرات هامة
ات المستخدمة في
��
راض
��
ت
��
على الاف
تقييم الإدارة لن تؤدي إلى أي انخفاض
في القيمة.
الالتزامات التقاعدية
إن الافتراضات التي على المجموعة
اب
�
س
�
ت
�
الاح
�
ق ب
�
ل
�
ع
�
ت
�
ا ي
�
م
�
ي
�
ا ف
��
ه
��
ع
��
وض
ات التقاعدية
��
زام
��
ت
��
ل
�
واري ل
���
ت
���
الإك
ات التقاعدية تؤثر على
�
روف
�
ص
�
م
�
وال
ادة المعدل
���
ى زي
�
ل
�
دل الخصم وع
�
ع
�
م
السنوي المتوقع للتعويض وعلى معدل
دوران الموظفين وعلى المعدل المتوقع
للعمر الزمني المتبقي وعلى التعديلات
السنوية المتوقعة للمعاشات التقاعدية
وعلى العائد السنوي المتوقع على
د. وتخضع
�
اع
�
ق
�
ت
�
ج ال
�
ام
�
رن
�
ول ب
���
أص
ذه الافتراضات للمراجعة من قبل
�
ه
د يؤثر التغير في أي
�
المجموعة. وق
من هذه الافتراضات الأساسية على
ا المتوقعة وعلى
�
زاي
�
م
�
ات ال
��
زام
��
ت
��
ال
احتياجات التمويل وعلى تكلفة التقاعد
الدورية.
بنك الإثمار ش.م.ب وذلك بالاستناد
إلى أنشطة التشغيل:
ل
��
ام
��
ش
��
ن ال
��
ري
��
ح
��
ب
��
رف ال
��
ص
��
م
•
: القيمة المستخدمة
ً
ا
�
ق
�
اب
�
س
بالاستناد إلى التدفقات النقدية
المخصومة.
دود: القيمة
�
ح
�
م
�
بنك فيصل ال
•
ى
�
اد إل
�
ن
�
ت
�
الاس
�
ة ب
�
دم
�
خ
�
ت
�
س
�
م
�
ال
التدفقات النقدية المخصومة.
بنك البحرين والكويت: معدل
•
ر
��
ع
��
س
��
ي وال
��
ق
��
ب
��
ت
��
م
��
ل ال
���
دخ
���
ال
لمضاعفات القيمة الدفترية.
الأصول المتبقية لبنك الإثمار:
•
الاستثمارات التي تم قياسها
ة والمعدلة
�
درج
�
م
�
بقيمتها ال
بتغييرات القيمة العادلة.
وفي سياق تقييمها لوحدة تحقيق النقد
إن القيمة
��
ار ش.م.ب، ف
��
م
��
لبنك الإث
ى طريقة
�
المستخدمة التي تسند إل
مبلغ الأجزاء تجاوزت قيمته المدرجة،
م يتم تسجيل أي مخصص
�
ذا ل
�
ه
�
ول
لانخفاض القيمة. وكانت الافتراضات
الأساسية المستخدمة في احتساب
هذه القيمة المستخدمة كما يلي:
:ً
مصرف البحرين الشامل سابقا
•
معدل النمو طويل الأجل بنسبة
3 (2102: 5%) ومعدل خصم
,
6
)%11
,
5 :2012( %17
,
بنسبة 4
دود: معدل
�
ح
�
م
�
بنك فيصل ال
•
ل بنسبة 3%
��
النمو طويل الأج
دل خصم
��
ع
��
(2102: 3%) وم
.)%23
,
بنسبة 52% (2102: 6
بنك البحرين والكويت: معدل
•
ل بنسبة 4%
��
النمو طويل الأج
ة حقوق
�
ف
�
ل
�
ك
�
(2102: 4%) وت
المساهمين بنسبة 01% (2102:
11%) وعلاوة سيطرة بنسبة
,
3
.%15
الأصول المتبقية لبنك الإثمار:
•
الاستثمارات التي تم قياسها
ة والمعدلة
�
درج
�
م
�
بقيمتها ال
بتغييرات القيمة العادلة.
ولم يكن التحول في معدلات النمو أو
ً
في معدلات الخصم بنسبة 1% أيضا
سيؤدي إلى أي انخفاض في القيمة.
وعلى أساس أن المجموعة استخدمت
دي المخصوم
�
ق
�
ن
�
ق ال
�
دف
�
ت
�
ة ال
�
ق
�
ري
�
ط
ة المستخدمة
�
م
�
ي
�
ق
�
ى ال
��
ول إل
�
وص
�
ل
�
ل
للشركة الإسلامية للاستثمار الخليجي
ى أن المجموعة استعانت
��
را إل
�
ظ
�
ون
دي المخصوم
�
ق
�
ن
�
ق ال
�
دف
�
ت
�
وذج ال
�
م
�
ن
�
ب
ة المستخدمة
�
م
�
ي
�
ق
�
ى ال
��
ل إل
�
وص
�
ت
�
ل
�
ل
ن كل
�
ي النهاية أعلى م
�
التي كانت ف
درج والقيمة العادلة
�
م
�
ن المبلغ ال
�
م
ادا على
��
م
��
ت
��
ع (اع
�
ي
�
ب
�
ا تكلفة ال
�
ص
�
اق
�
ن
السعر السوقي المعلن) فإنه لم يتم
تسجيل أي مخصص للانخفاض في
البيانات المالية الموحدة. ولو كانت
الافتراضات المستخدمة في نموذج
التدفق النقدي المخصوم للتدفقات
د انخفضت
�
النقدية المستقبلية ق
بنسبة 01% لكان ذلك سيعادل حصة
المجموعة للقيمة المستخدمة في بنك
ي المصري وقدرها
�
م
�
فيصل الإس
642 مليون دولار أمريكي. ولكن لو
,
2
ات المستخدمة في
�
راض
�
ت
�
كانت الاف
نموذج التدفق النقدي المخصوم لعامل
الخصم ارتفعت بنسبة 01% فإن ذلك
سوف يعادل حصة المجموعة للقيمة
المستخدمة في بنك فيصل الإسلامي
542 مليون دولار
,
المصري وقدرها 7
أمريكي. وكانت القيمة المدرجة في
بيان المركز المالي الموحد في 13
ديسمبر 3102 لبنك فيصل الإسلامي
272 مليون دولار أمريكي،
,
المصري 7
غ "القيمة
�
ال
�
ب
�
ن م
��
ل م
��
و يعتبر أق
��
وه
المستخدمة" المذكورة أعلاه.
الانخفاض التقديري
في قيم الشهرة
على اختبار
ً
تعمل المجموعة سنويا
ت من
�
ان
�
د ع
�
رة ق
�
ه
�
ش
�
ت ال
�
ان
�
ا إذا ك
�
م
للسياسة
ً
ا
�
ق
�
ك وف
��
اض، وذل
�
ف
�
خ
�
أي ان
المحاسبية المبنية في الإيضاح رقم
م تحديد المبالغ القابلة
�
د ت
��
2. وق
دات تحقيق
������
ن وح
���
رداد م
���
ت
���
س
�
ل
�
ل
اس التدفقات النقدية
�
النقد على أس
المستقبلية المقدرة ومن خلال إجراء
وق.
��
س
��
ات ال
�
ف
�
اع
�
ض
�
ع م
��
ات م
��
ارن
��
ق
��
م
ات استخدام
�
اب
�
س
�
ح
�
ذه ال
��
وتتطلب ه
ام.
�
ك
�
ح
�
ي تخضع ل
�
ت
�
رات ال
�
دي
�
ق
�
ت
�
ال
د تؤثر التغيرات في الافتراضات
�
وق
واردة في
���
ام ال
���
ة على الأرق
�
ي
�
اس
�
الأس
التقرير.
ت
�
دم
�
خ
�
ت
�
ام 3102، اس
����
ل ع
��
ل
��
وخ
زاء
����
غ الأج
�
ل
�
ب
�
ة م
�
ق
�
ري
�
ة ط
�
وع
�
م
�
ج
�
م
�
ال
ى القيمة التجارية لبنك
�
للوصول ال
ار ش.م.ب. وفيما يلي طريقة
�
م
�
الإث
التقييم الخاصة بوحدات تحقيق النقد
المحددة بشكل منفصل على مستوى
