دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 3102
33
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
4 - الأدوات المالية
(تتمة)
ويتبع بنك الإثمار، ماعدا المنشئات
د تتبع قواعدها
�
ي ق
�
ت
�
ه وال
�
التابعة ل
ة بها،
�
اص
�
خ
�
ة ال
�
ي
�
اب
�
رق
�
ة ال
���
ادي
���
الإرش
معايير تعتمد على عامل الزمن فيما
يتعلق بالأيام التي مضى فيها استحقاق
الدفع وذلك من أجل تقدير احتياجات
الخاصة من المخصصات. ويتم تقييم
كل تعرض لمخاطر الاستثمار بشكل
ى انخفاض القيمة
�
ردي بالنسبة إل
�
ف
التي يتم تقييمها على أساس مزاياها
وإستراتيجيتها وتدفقاتها النقدية
المقدرة التي تعتبر قابلة للإسترداد.
مراقبة حدود المخاطر
وسياسات التقليل من آثارها
دود
���
إدارة ح
�������
ة ب
��
وع
��
م
��
ج
��
م
��
وم ال
��
ق
��
ت
ط تركيزات مخاطر الائتمان
�
واب
�
وض
عند تحديدها وعلى وجه الخصوص
ن بين
��
ل م
�
ام
�
ع
�
ت
�
راف ال
���
بالنسبة لأط
الأفراد والمجموعات وإلى القطاعات
وم المجموعة بهيكلة
�
ق
�
دان. وت
�
ل
�
ب
�
وال
ي
�
ت
�
ان ال
��
م
��
ت
��
ر الائ
�
اط
�
خ
�
ات م
�
وي
�
ت
�
س
�
م
ود على
�
ي
�
ع ق
��
ل وض
�
ن خ
�
تتحملها م
ذي يتم قبوله فيما
��
حجم الخطر ال
يتعلق بمقترض من المال من الأفراد
أو المجموعات وفيما يتعلق بعناصر
جغرافية وقطاعية. وتتم مراقبة هذه
المخاطر على أساس مستمر وتخضع
لمراجعة بصفة سنوية أو أكثر إذا كان
. ويتم اعتماد الحدود
ً
ا
�
روري
�
ك ض
�
ذل
وى مخاطر
�
ت
�
س
�
ى م
�
ل
�
ة ع
��
وع
��
وض
��
م
��
ال
اع والبلد
�
ط
�
ق
�
ث ال
�
ي
�
ن ح
��
ان م
��
م
��
ت
��
الائ
وذلك من قبل مجالس إدارات هيئات
المجموعة.
رض أي من
��
ع
��
د ت
�
ي
�
ي
�
ق
�
ت
ً
ا
��
ض
��
م أي
��
ت
��
وي
ك البنوك
��
ي ذل
��
ا ف
�
م
�
المقترضين، ب
والوسطاء، مرة أخرى من خلال وضع
الحدود الفرعية التي تغطي الديون
المضمنة وغير المضمنة في الميزانية
العمومية وحدود مخاطر تسليم يومية
فيما يتعلق ببنود المتاجرة مثل عقود
الصرف الأجنبي الآجلة. وتتم مراقبة
ومتابعة الائتمانات الحقيقية فيما
يتعلق بقيود ومخاطر التسليم اليومية
اس يومي، بينما تتم مراقبة
�
على أس
رى على أساس
�
ومتابعة الحدود الأخ
فصلي أو شبه سنوي أو سنوي.
ان كذلك
��
م
��
ت
��
ر الائ
�
اط
�
خ
�
م إدارة م
�
ت
�
ت
ل التحليل المنتظم لمقدرة
�
ن خ
�
م
المقترضين والمقترضين المرتقبين
على الوفاء بالتزامات السداد وأيضا
مجموعات أطراف التعامل التي لديها
خصائص مماثلة. ومن أجل تخفيض
خطر التركيز، يتم وضع حدود ائتمان
ومراقبتها في ضوء الظروف المتغيرة
لأطراف التعامل والسوق. وإلى جانب
التحليل المالي والقطاعي وتحليل
ً
الصفقات، يضم تقييم الائتمان أيضا
أنظمة لتصنيف المخاطر حيث يتم
اس التقنيات الخاصة
�
ي
�
بموجبها ق
بمخاطر جميع العملاء.
ام لمخاطر
�
ه
�
اص ال
�
خ
�
إن التركيز ال
ائتمان المجموعة هو في بنك الإثمار
ش.م.ب. ويدير بنك الإثمار مخاطر
ائتمانه ناشئة عن أنشطته المصرفية
راءات
��
من خلال تنفيذ سياسات وإج
اس
�
ي
�
د وق
�
دي
�
ح
�
ت
�
ة فيما يتعلق ب
�
وي
�
ق
وتخفيف ومراقبة المخاطر والسيطرة
زي لإدارة
�
رك
�
ام م
�
ظ
�
اك ن
�
ن
�
عليها. وه
ان حيث بموجبه تتم
�
م
�
ت
�
مخاطر الائ
مراجعة جميع الحالات الهامة للتعرض
للمخاطر الهامة بصفة مستقلة من
قبل إدارة المخاطر قبل اعتمادها.
وبموجب سياسات المخاطر المتبعة
ار فإنه يتم وضع
�
م
�
ن قبل بنك الإث
�
م
د مخاطر
�
دي
�
ح
�
ت
�
ة ل
���
ادي
���
د إرش
��
واع
��
ق
التركيز ضمن المحفظة حسب البلد
ً
والقطاع والمدة والمنتجات. ويتم أيضا
بموجب سياسات المخاطر تحديد
الات
��
معايير تصنيف المخاطر وح
ان. وتحدد
�
م
�
ت
�
التعرض لمخاطر الائ
السياسات كذلك الطرق المستخدمة
الات التعرض
�
في ترتيب وتصنيف ح
للمخاطر.
ويستخدم بنك الإثمار نظام معلومات
الات تعرضه
��
وى لمراقبة ح
��
إدارة ق
ك من مختلف
�
لمخاطر تركيزاته وذل
الأبعاد.
الات التعرض
��
وتتم مراقبة جميع ح
لمخاطر الائتمان كل سنة على الأقل
ة.
�
ع
�
ب
�
ت
�
م
�
ة ال
��
اس
��
ي
��
س
��
ب ال
��
س
��
ك ح
����
وذل
الات التعرض
�
وتتم مراجعة جميع ح
التمويلي ويتم تصنيفها بصفة سنوية
مع وضع المخصصات المناسبة لأي
حساب مصنف حسب سياسة وضع
ك بما ينسجم مع
��
المخصصات وذل
القواعد الإرشادية التي يضعها مصرف
البحرين المركزي . ويتم تصنيف جميع
حالات التعرض التمويلي على انه مضى
استحقاقها وانخفضت قيمتها عندما
لم يتم دفع قسط خلال مدة 09 يوما.
