DMI Trust Annual Report Arabic

دار المال الإسلامي القابضة

التقرير السنوي 4102

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

ولا يكون لدى المجموعة التزامات دفع

أخرى بمجرد أن يتم دفع الاشتراكات

والتي يتم إثباتها كمصروفات مزايا

موظفين عند استحقاقها. ويتم إثبات

ات المدفوعة سلفاً كأصل

�

راك

�

الاش

ر فيه

�

واف

�

ذي ي

��

د ال

�

ى ال

��

ي إل

�

ال

�

وع أو تخفيض في

�

دف

�

رد للنقد ال

المدفوعات المستقبلية.

ويتم احتساب اشتراكات المجموعة

ددة في

��

د ال

�

اع

�

ج ال

��

رام

��

ي ب

��

ي السنة

��

ل ف

�

دخ

�

د ل

�

وح

�

ان ال

�

ال

المتعلقة بها.

الضرائب

ع مخصص للضرائب ويتم

��

يتم وض

احتسابه في البيان الموحد للدخل

على أساس تكلفة الضريبة التقديرية

المستحقة الدفع في الوقت الحاضر

والسنوات القادمة فيما يتعلق بنتائج

العمليات الجارية.

ات ضريبة

��

روف

��

اب م

�

م اح

�

وي

اس القوانين

�

الدخل الجارية على أس

الضريبية الصادرة أو التي يتم إصدار

خ بيان

�

اري

�

ي ت

�

ر منها ف

�

زء الأك

�

ال

المركز المالي في البلدان التي تزاول

الشركات التابعة والزميلة نشاطاتها

فيها.

ضرائب الدخل المؤجلة

يتم وضع مخصصات لضرائب الدخل

المؤجلة باستخدام طريقة المطلوبات

ات المؤقتة

�

روق

�

الشاملة لجميع ال

�

رائ

�

س ال

��

ن الأس

��

ة ب

��

اش

��

ال

ات وقيمتها

�

وب

�

ودات وال

�

وج

�

داد التقارير

��

راض إع

��

ة لأغ

�

درج

�

ال

المالية. ويحدد مبلغ الضرائب المؤجلة

على هذه الفروقات على ضوء أحكام

قوانين الضرائب المحلية، بما في ذلك

معدلاتها، وتخضع للتسوية لدى إصدار

أية تعديلات على هذه القوانين. ويتم

ع مخصص للضرائب المحتملة

�

وض

التي يمكن أن تنشأ عند تحويل الأرباح

المستبقاة الخارجية عندما تتوفر النية

لتحويل تلك الأرباح.

�

رائ

�

ودات ال

��

وج

��

ات م

��

م إث

��

وي

المؤجلة على كافة الفروقات المؤقتة

القابلة للخصم والخسائر والمكاسب

ود

�

ر المستغلة وال

�

الضريبية غ

�

ب إل

��

رائ

��

ال

��

ة ب

��

اص

��

ة ال

��

دائ

��

ال

ن الاشتراكات

�

حكمية لدفع مزيد م

ول

��

دوق أص

��

دى ال

��

ن ل

�

م ت

��

إذا ل

كافية لدفع المزايا المتعلقة بخدمة

ن في

�

وظ

�

ن لجميع ال

�

وظ

�

ال

الفترات الحالية والسابقة. إن برنامج

المزايا المحددة هو برنامج تقاعدي

ليس برنامج اشتراكات محددة.

وفي العادة، تحدد برامج المزايا مبلغ

التقاعد الذي سيحصل عليه الموظف

ذا المبلغ

��

ده، ويعتمد ه

�

اع

�

د ت

�

ر من

�

د أو أك

��

ى واح

�

ادة ع

��

ي ال

��

العوامل مثل السن وسنوات الخدمة

والتعويض.

ه في

��

ات

��

م إث

�

ذي ي

��

زام ال

��

إن الال

الميزانية العمومية فيما يتعلق ببرامج

المزايا التقاعدية المحددة هو القيمة

الحالية لالتزام المزايا المحددة في

نهاية فترة إعداد التقرير السنوي بعد

خصم القيمة العادلة لأصول البرنامج.

ويتم احتساب التزام المزايا المحددة

بصفة سنوية من قبل خبراء أكتواريين

مستقلين باستخدام طريقة ائتمان

الوحدة المتوقع. ويتم تحديد القيمة

الحالية لالتزام المزايا المحددة من

خلال خصم التدفقات النقدية الخارجة

المستقبلية المتوقعة باستخدام أسعار

الفائدة على سندات المؤسسات ذات

النوعية الممتازة والتي يتم تقويمها

بالعملة التي سيتم دفع المزايا فيها

ارب

�

اق ت

�

ال اس

��

ا آج

�

ي ل

��

وال

آجال التزامات التقاعد ذات العلاقة.

وفي البلدان التي لا توجد فيها سوق

واسعة، يتم فيها تداول هذه السندات،

وق

�

ار ال

��

دام أس

��

م اس

�

ه ي

�

إن

�

للسندات الحكومية.

��

ائ

��

ب وال

�

اس

�

ة ل

��

ال

��

وب

ن التعديلات

�

ة الناشئة ع

��

واري

��

الأك

السابقة والتغييرات في الافتراضات

م خصمها من

�

ه ي

��

إن

��

ة، ف

��

واري

��

الاك

رادات

��

ي الإي

��

ال ف

��

ص رأس ال

�

الشاملة الأخرى في القترة التي تظهر

فيها.

ويتم إثبات تكاليف الخدمة السابقة

فوراً في الدخل.

وبالنسبة لبرامج الاشتراكات المحددة،

فإن المجموعة تقوم بدفع اشتراكات

دار من قبل

�

لبرامج تأمين تقاعدي ت

مؤسسات عامة أو خاصة وذلك على

أساس إلزامي أو تقاعدي أو اختياري.

وتقوم المجموعة، بعد تحديد النتائج

الضريبية من العمليات التي لم يتم

رار فيها، بإظهارها كعنصر

�

الاس

منفرد ومنفصل في بيان الدخل. كما

رادات

��

ن الإي

��

ا ع

�

اح أي

��

م الإف

�

اح او

��

والمصروفات والضرائب والأرب

الخسائر عند قياس القيمة العادلة

بعد خصم تكاليف البيع والتدفقات

النقدية. وتتم إعادة تصنيف الفترات

رض جميع

��

ل ع

��

ن أج

��

ة م

��

اب

��

ال

العمليات التي لم يتم الاستمرار فيها

لغاية تاريخ بيان المركز المالي لآخر

فترة يتم عرضها.

المستحق للبنوك

والمؤسسات المالية

يتم تسجيل واثبات المستحق للبنوك

والمؤسسات المالية في البداية بقيمته

العادلة ويتم لاحقاً قياسه بالتكلفة

المستهلكة باستخدام طريقة العائد

الفعلي.

الاقتراضات

ي البداية

�

ات ف

�

راض

�

ات الإق

�

يتم إث

بقيمتها العادلة بعد خصم تكاليف

المعاملة التي يتم تحملها. ويتم عرض

الإقتراضات لاحقاً بالتكلفة المستهلكة

ويتم إثبات أي فرق بين المحصلات

بعد خصم تكاليف المعاملة وقيمة

ك في البيان الموحد

��

رداد وذل

�

الاس

للدخل طوال فترة الاقتراض باستخدام

طريقة العائد الفعلي.

برامج المزايا التقاعدية

دد من

��

وم المجموعة بتشغيل ع

�

برامج التقاعد ذات المزايا المحددة

والمشاركات المحددة وذلك في جميع

أنحاء العالم ويتم الاحتفاظ بأصولها في

صناديق مدارة من قبل أمناء مستقلين

ومنفصلين. ويتم تمويل برامج التقاعد

عادة من خلال مدفوعات تتم من قبل

الموظفين ومن قبل شركات المجموعة

ذات العلاقة، مع الأخذ بعين الاعتبار

توصيات الخبراء الأكتواريين المؤهلين

المستقلين.

إن برنامج الاشتراكات المحددة هو

وم المجموعة

�

ن برنامج ت

�

ارة ع

�

ددة

�

ات م

��

راك

��

ع اش

��

دف

��

ه ب

�

وج

�

دى

�

ت ل

�

أة منفصلة. ول

�

ي م

��

ة التزامات قانونية أو

�

المجموعة أي