DMI Trust Annual Report Arabic

دار المال الإسلامي القابضة

التقرير السنوي 4102

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

بها بصفة استئمانية لا يتم تضمينها

في هذه البيانات المالية.

ن إدارة

��

ئ ع

�

اش

�

ل ال

��

دخ

��

ل ال

�

وي

�

اري

�

ات الاس

��

دم

��

ق وال

�

ادي

�

ال

رادات الناتجة عن إدارة صناديق

��

الإي

ق حسب

�

ي ت

��

ات ال

��

ارب

��

ال

واردة في اتفاقيات الإدارة

�

الشروط ال

وال تحت

��

ا. وتمثل الأم

�

المتعلقة ب

ن قبل

�

الإدارة المبالغ المستثمرة م

العملاء والمودعة لدى صناديق تديرها

المجموعة.

3- التقديرات والأحكام

المحاسبية الهامة في تطبيق

السياسات المحاسبية

رات

��

دي

��

ة ال

��

وع

��

ع ال

��

والافتراضات التي تؤثر على المبالغ

المعلنة من الموجودات والمطلوبات

ات. وتخضع

�

روف

�

رادات وال

��

والإي

التقديرات والأحكام للتقييم المستمر

اد على التجربة التاريخية

�

الاع

�

والعوامل الأخرى، بما في ذلك التوقعات

المتعلقة بالأحداث المستقبلية التي

يعتقد بأنها معقولة بمقتضى الظروف

السائدة. وقد تمت فيما يلي مناقشة

التقديرات والافتراضات التي تتسم

بمخاطر كبيرة وتتطلب إجراء تعديلات

��

درج

��

غ ال

��

ال

��

ى ال

��

ة ع

��

ري

��

وه

��

للموجودات والمطلوبات خلال السنة

المالية التالية:

انخفاض قيم الاستثمارات

في عمليات التمويل

تقوم المجموعة كل ثلاثة أشهر على

الأقل بمراجعة استثماراتها في عمليات

التمويل لتقييم أي انخفاض لها. ومن

ان يتطلب

�

ا إذا ك

�

رار م

��

اذ ق

�

ل ات

�

أج

تسجيل أية خسارة بسبب الانخفاض

في البيان الموحد الدخل، فإنه يتم

النظر فيما إذا كانت هناك أية بيانات

أن هناك

��

ح ب

�

وض

�

قابلة للملاحظة ت

انخفاض قابل للقياس في التدفقات

النقدية التقديرية المستقبلية. وقد

ة البيانات القابلة

��

ذه الأدل

��

تشمل ه

للملاحظة التي توضح بأنه كان هناك

رض

�

ع ال

��

ي وض

��

ي ف

�

ر س

�

فيما يتعلق بالتسديد او في الظروف

الاقتصادية القومية والمحلية التي

ترتبط بحالة التخلف عن الدفع فيما

يتعلق بالموجودات. ويخضع المنهج

والخسائر الناشئة عن بيع رأس مالها

الخاص او يتم قيدها لحساب أسهم

الخزانة في رأس مال الشركة القابضة.

احتياطي المخاطر الائتمانية

يمثل احتياطي المخاطـر الائتمانية

ال المؤسسة

��

ات رأس م

�

ون

�

د م

��

أح

�

ن خ

��

اؤه م

��

م إن

��

ة وي

�

اب

�

ال

تخصيصصافي الأرباح أو احتياطيات

أخرى أو من خلال التحويل من رأس

ل التحويل

�

ن خ

�

وع، م

�

دف

�

ال ال

�

ال

من رأس المال المدفوع للسنة المالية

ل تغطية المخاطر الإئتمانية

�

من أج

المحتملة والتي قد تظهر ولا تخضع

��

رى وذل

��

ة أخ

��

اص

��

ات خ

�

دوق.

�

بصفة المجموعة كمدير ص

ويعتبر احتياطي المخاطر الإئتمانية

غير قابل للتوزيع.

قبول الكمبيالات

تمثل عمليات قبول الكمبيالات تعهدات

المجموعة بدفع كمبيالات مسحوبة

على العملاء وتتوقع المجموعة أن

الات في

�

ة معظم ال

�

وي

�

م ت

�

نفس الوقت الذي يسدد فيه العملاء

المبالغ المطلوبة منهم. ويتم احتساب

عمليات قبول الكمبيالات كمعاملات

ارج الميزانية العامة ويفصح عنها

�

كالتزامات وتعهدات طارئة ما لم يكن

الدفع أمراً محتملاً.

النقد وما في حكمه

لإغراض بيان التدفقات النقدية، يتكون

النقد وما في حكمه من الأرصدة التي

تستحق خلال فترة ثلاثة أشهر أو أقل

من تاريخ امتلاكها بما في ذلك النقد

دى البنوك

�

دة غير المقيدة ل

��

والأرص

روض والسلفيات إلى

�

المركزية وال

البنوك والمبالغ المستحقة من البنوك

رى والأوراق المالية الحكومية

��

الأخ

القصيرة الأجل.

النشاطات الإئتمانية

ل شركات

�

تقدم المجموعة، من خ

ول التابعة لها، خدمات

��

إدارة الأص

إدارة الصناديق والخدمات الاستشارية

و ما يتطلب من المجموعة

�

للغير وه

اتخاذ قرارات بشأن توزيع وشراء وبيع

مجموعة واسعة من الأوراق المالية.

وهذه الموجودات التي يتم الاحتفاظ

اح

��

ذي يحتمل فيه توفر أرب

��

الحد ال

مستقبلية يمكن أن تخضع للضريبة

ويمكن أن تتم مقابلها تسوية هذه

الفروقات المؤقتة القابلة للخصم وتلك

الخسائر والمكاسب الضريبية غير

ة الخاصة

�

دائ

�

ود ال

�

المستغلة وال

بالضرائب.

كما أن الضريبة المؤجلة المتعلقة

ادة تقييم

��

ة لإع

��

ادل

��

ة ال

��

ال

��

ة للبيع التي

�

اح

�

ارات ال

��

الاس

رة إلى

�

اش

�

اف م

�

ن أو ت

�

تخصم م

البيان الموحد للدخل الشامل فإنها

اف البيان

�

ن أو ت

�

اً تخصم م

�

أي

الموحد للدخل الشامل بالإضافة إلى

المكاسب أو الخسائر المؤجلة.

وبالنسبة للضريبة المؤجلة المتعلقة

ادة تقييم

��

ة لإع

��

ادل

��

ة ال

��

ال

��

الاستثمارات المتاحة للبيع والتي يتم

خصمها أو إيداعها مباشرة على البيان

الموحد الدخل الشامل، فإنه يتم أيضاً

خصمها من أو إيداعها مباشرة على

البيان الموحد الدخل الشامل ويتم

إثباتها لاحقا في البيان الموحد للدخل

بالإضافة إلى المكاسب أو الخسائر

المؤجلة.

وبالنسبة للضريبة المؤجلة المتعلقة

بالقيمة العادلة لإعادة تقييم العقارات

ي يتم خصمها أو

�

الاستثمارية وال

إيداعها على البيان الموحد الدخل،

فإنه يتم أيضاً خصمها من أو إيداعها

على البيان الموحد الدخل.

رأس مال المؤسسة القابضة

وأسهم الخزانة

توزيعات الأرباح على وحدات المشاركة

السهمية

اح على

��

ات الأرب

�

وزي

�

يتم احتساب ت

وحدات المشاركة السهمية ضمن رأس

مال المؤسسة القابضة في الفترة التي

يتم الإعلان عنها فيها.

أسهم الخزانة

ال الإسلامي

�

عندما تشتري دار ال

اص او تحصل على

�

رأس مالها ال

اص،

�

راء رأس مالها ال

�

وق ل

�

وع يظهر على

��

دف

��

ل ال

�

اب

�

إن ال

��

ي رأس مال

�

ال

�

ن إج

�

شكل خصم م

الشركة القابضة. ويتم تحميل الأرباح