دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 2102
40
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
(بآلاف الدولارات الأمريكية)
4 - الأدوات المالية
(تتمة)
(و) مخاطر السيولة
ر التي
���
ي المخاط
���
يولة ه
���
ر الس
���
مخاط
درة المجموعة على
���
دم ق
���
ل في ع
���
تتمث
الوفاء بالتزاماتها المالية عندما تستحق
حبها.
���
وال عندما يتم س
���
وتعويض الأم
دم القدرة
���
ك ع
���
ج ذل
���
ون نتائ
���
د تك
���
وق
ديد إلى
���
اء بالالتزامات للتس
���
على الوف
تثمرين والوفاء بالتزاماتها بتقديم
���
المس
القروض.
عملية إدارة مخاطر السيولة
تشمل عملية إدارة مخاطر السيولة من
ذ من خلال
���
ة، والتي تنف
���
قبل المجموع
ة من قبل
���
ع للمراقب
���
ة وتخض
���
المجموع
ردة ضمن
���
ات المنف
���
الإدارة في المؤسس
المجموعة، ما يلي:
1) التمويل اليومي الذي يتم التحكم
ة التدفقات
���
ق متابع
���
ن طري
���
فيه ع
ة
���
ن إمكاني
���
تقبلية م
���
ة المس
���
النقدي
ك
���
مل ذل
���
ات. ويش
���
ة المتطلب
���
تلبي
تبدال الأموال عند استحقاقها
���
اس
د اقتراضها من قبل العملاء.
���
أو عن
ى حضور
���
ة عل
���
ظ المجموع
���
وتحاف
واق المال للمساعدة
���
ط في أس
���
نش
على تحقيق ذلك،
اظ بمحفظة أصول ذات
���
2) الاحتف
داول والتي يمكن
���
ة عالية للت
���
قابلي
يلة للحماية
���
ييلها بسهولة كوس
���
تس
ر متوقعة في
���
ة غي
���
ة إعاق
���
د أي
���
ض
التدفق المالي،
يولة في بيان
���
ب الس
���
3) مراقبة نس
ات
���
ل المتطلب
���
ي مقاب
���
ز المال
���
المرك
الداخلية والرقابية.
م في عملية تركيز وتوزيع
���
4) التحك
استحقاقات الديون.
وتتم عملية مراقبة استحقاقات الخزانة
وأسواق المال وتقديم تقارير بشأنها من
تحقاقات اليومية.
���
ة الاس
���
خلال متابع
إن المحافظة على
���
س الطريقة، ف
���
وبنف
السيولة بشكل عام تتم من خلال تحليل
تحقاقات الشهرية على
���
العجز في الاس
توى الميزانية العمومية. ولهذا فإن
���
مس
ر تأخذ صيغة
���
ة وتقديم التقاري
���
المتابع
ة
���
ات النقدي
���
ات التدفق
���
اس وتوقع
���
قي
ة
���
ر نقط
���
م ودوري. وتعتب
���
كل منتظ
���
بش
ات عملية تحليل
���
ذه التوقع
���
ة له
���
البداي
ات
���
دي للالتزام
���
تحقاق التعاق
���
الاس
المالية وتاريخ التحصيل المتوقع للأصول
المالية.
ة
���
ا بمراقب
���
ة أيض
���
وم المجموع
���
ا تق
���
كم
الأصول غير المتطابقة متوسطة الأجل.
