دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 2102
10
1
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
صفحة
تقرير مدقق الحسابات المستقل 11
12
بيان المركز المالي الموحد
13
بيان الدخل الموحد
14
بيان الدخل الشامل الموحد
بيان التغيرات في
15
حقوق الملكية الموحد
بيان التدفقات النقدية الموحد 61
إيضاحات حول
البيانات المالية الموحدة
18
1- التأسيس والأنشطة
18
2- السياسات المحاسبية
أسس إعداد البيانات
18
المالية الموحدة
أثار المبادئ والقواعد
18
المحاسبية الجديدة
المعايير الجديدة والمعدلة المعتمدة 81
المعايير المحاسبية الجديدة
19
والتفسيرات
20
توحيد البيانات المالية
21
صرف العملات الأجنبية
الأدوات المالية المشتقة والتحوط 12
الدخل من الاستثمارات مع
المؤسسات الإسلامية
والاستثمارات في
22
عمليات التمويل
الدخل من الرسوم والعمولات 22
الأرباح الموزعة على أصحاب
22
حسابات مصارف
اتفاقيات البيع وإعادة الشراء 22
23
الأصول المالية
انخفاض قيمة الأصول المالية 42
انخفاض قيمة الأصول
25
غير المالية
الاستثمارات في
25
المؤسسات الإسلامية
25
الأصول غير الملموسة
26
العقارات الاستثمارية
العقارات والمنشآت والمعدات
26
والاستهلاك
26
عقود التأجير
26
المخصصات
الأصول غير الجارية
26
المحتفط بها للبيع
27
العمليات غير المستمرة
صفحة
المستحق للبنوك والمؤسسات المالية 72
27
الإقتراضات
27
برامج المزايا التقاعدية
27
الضرائب
27
ضرائب الدخل المؤجلة
رأسمال المؤسسة القابضة
28
وأسهم الخزانة
28
قبول الكمبيالات
28
النقد وما في حكمه
28
النشاطات الإئتمانية
3- التقديرات والأحكام
المحاسبية الهامة في
تطبيق السياسات المحاسبية 82
انخفاض قيمة الاستثمارات
28
في عمليات التمويل
القيمة العادلة والانخفاض
في قيمة الاستثمارات
29
للأسهم المتاحة للبيع
القيمة العادلة
29
للعقارات الاستثمارية
المؤسسات ذات الغرض الخاص 92
29
ضرائب الدخل
الانخفاض في قيمة الشركات
29
الزميلة
الإنخفاض التقديري
29
في قيم الشهرة
30
الالتزامات التقاعدية
30
4- الأدوات المالية
أ) الإستراتيجية المستخدمة
30
في الأدوات المالية
31
ب) إدارة رأس المال
31
ج) إدارة المخاطر المالية
32
د) مخاطر الإئتمان
36
) مخاطر السوق
�
ه
40
و) مخاطر السيولة
44
5- النقد وما في حكمه
44
6- سندات المتاجرة
7- الاستثمارات في عمليات
45
التمويل
8- الضمانات المستلمة
46
والمعاد رهنها
9- حسابات المخصصات
46
من خسائر الإئتمان
47
01- سندات استثمارية
صفحة
11- القيمة العادلة للأدوات المالية 84
52
21- الحسابات المدينة
52
31- العقارات الاستثمارية
41- الاستثمارات
53
في الشركات الزميلة
51- العقارات والمنشآت والمعدات 75
58
61- الأصول غير الملموسة
71- الأصول والمطلوبات
غير الجارية والعمليات
59
غير المستمرة
60
81- الحسابات الدائنة
60
91- الإلتزامات الضريبية
61
02- حسابات مصارف
62
12- المخصصات
62
22- الإقتراضات المضمونة
62
32- صافي دخل المتاجرة
42- الدخل من الاستثمارات
62
في عمليات التمويل
52- الدخل من الرسوم
63
والعمولات
63
62- دخل توزيعات الأرباح
63
72- إيرادات أخرى
63
82- مصروفات الموظفين
92- المصروفات العامة والإدارية 36
03- الأرباح النقدية المقترحة 36
64
13- الضرائب
64
23- حصص الأقلية
65
33- الأموال تحت الإدارة
43- برنامج المزايا التقاعدية 56
53- معاملات وأرصدة
67
الأطراف ذات العلاقة
63- المطلوبات والالتزامات
68
الطارئة
73- الأصول والمطلوبات
الجارية وغير الجارية 07
83- تركيز الأصول والمطلوبات 17
93- آجال استحقاق الأصول
73
والمطلوبات
04- مخاطر تعرض العملات 47
14- رأسمال الشركة القابضة 57
75
24- أرقام المقارنة
34- تاريخ التفويض بالإصدار 57
44- الشركات التابعة الرئيسية 57
فهرس البيانات المالية وحدة
