دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 3102
50
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
(بآلاف الدولارات الأمريكية)
11-القيمة العادلة للأدوات المالية
ل الجدول التالي الأدوات المالية التي يتم إثباتها بالقيمة العادلة من خلال طريقة
���
يحل
التقييم. وقد تم تعريف مختلف المستويات كما يلي:
أسعار مدرجة (غير معدلة) لموجودات أو مطلوبات مطابقة في أسواق نشطة
•
(المستوى 1).
مدخلات أخرى عدا عن الأسعار المدرجة، والمشمولة في المستوى 1، والتي
•
يمكن ملاحظتها بالنسبة للموجودات أو المطلوبات، سواء بصورة مباشرة
(كأسعار) أو غير مباشرة (أي المشتقة من الأسعار) (المستوى 2).
مدخلات الموجودات والمطلوبات والتي لا تستند إلى معطيات السوق التي
•
يمكن ملاحظتها (أي مدخلات غير قابلة للملاحظة) (المستوى 3).
وحسب رأي إدارة المجموعة فإن القيمة العادلة لتلك الأدوات المالية التي يتم احتسابها
كل كبير عن قيمتها
���
ان الموحد للوضع المالي لا تختلف بش
���
ة الإهلاك في البي
���
بتكلف
الدفترية نظرا إلى أن الأصول والمطلوبات إما أن تكون قصيرة الأجل في طبيعتها أو،
في حالة تمويلات الزبائن والودائع، فإنها مرتبطة بأسعار السوق المتغيرة ولذلك فإنها
تخضع لإعادة التسعير بصورة منتظمة.
الأصول والمطلوبات التي يتم قياسها بالقيمة العادلة
المجموع
المستوى 3
المستوى2
المستوى 1
بتاريخ 13 ديسمبر 3102
سندات المتاجرة
4
,
283
-
-
4
,
283
سندات الأسهم
78
,
200
- 78
,
200
-
سندات الدين
سندات الاستثمار - متاحة للبيع
186
,
584
85
,
729 82
,
549
18
,
306
سندات الأسهم
981
,
080
- 981
,
080
-
سندات الدين
3
,
614
-
3
,
614
-
مشتقات التحوط
1
,
253
,
761
85
,
729 1
,
145
,
443
22
,
589
إجمالي الأصول
103
-
103
-
المشتقات المحتفظ بها للمتاجرة
103
-
103
-
إجمالي المطلوبات
مطابقة بنود المستوى 3
سندات الاستثمار
إجمالي
مجموع
سندات سندات
المطلوبات
أصول السندات
الديون
الأسهم
-
85
,
087
-
85
,
087
بتاريخ 1 يناير 3102
-
)46(
-
)46(
إجمالي الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)
-
)4(
-
)4(
- دخل /(خسارة) أخرى شاملة
-
692
-
692
المشتريات
-
-
-
-
المبيعات
-
-
-
-
التسويات
-
-
-
-
تحويلات إلى المستوى 3
-
85
,
729
-
85
,
729
في ديسمبر 3102
إجمالي الربح/(الخسارة) للسنة والمتضمنة في الربح أو الخسارة للأصول/ المطلوبات المحتفظ بها
-
)46(
-
)46(
بتاريخ 13 ديسمبر 3102
