12 / 91
دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 4102
10
مال الإسلامي القاب ة
1
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
دار المال الإسلامي القابضة
التقرير السنوي 1102
ل
فهرس البيانات المالية موحدة
٥3
21- الحسابات المدينة
٥4
31- العقارات الاستثمارية
41- القيم العادلة للراضي
54
والمباني
51- الاستثمارات
٥9
في الشركات الزميلة
61- العقارات والمنشآت
65
والمعدات
66
71- الأصول غير الملموسة
81- الأصول والمطلوبات
غير الجارية والعمليات
67
غير المستمرة
٦8
91- الحسابات الدائنة
٦8
02- الإلتزامات الضريبية
٦9
12- حسابات مصارف
70
22- المخصصات
32- الإقتراضات المضمونة 07
70
42- صافي دخل المتاجرة
52- الدخل من الاستثمارات
70
في عمليات التمويل
62- الدخل من الرسوم
71
والعمولات
71
72- دخل أرباح الأسهم
82- المكاسب / (الخسائر)
من الإيرادات أخرى 17
71
92- مصروفات الموظفين
03- المصروفات العامة والإدارية 17
13- الأرباح النقدية المقترحة 17
72
23- الضرائب
72
33- حصص الأقلية
74
43- الأموال تحت الإدارة
53- برنامج المزايا التقاعدية 47
63- معاملات وأرصدة
79
الأطراف ذات العلاقة
73- المطلوبات والالتزامات
80
الطارئة
83- الأصول والمطلوبات
الجارية وغير الجارية 28
93- تركيز الأصول والمطلوبات 38
04- آجال استحقاق الأصول
85
والمطلوبات
14- مخاطر تعرض العملات 68
24- رأس مال الشركة القابضة 78
34- تاريخ التفويض بالإصدار 78
44- الشركات التابعة الرئيسية 78
٢٧
الإقتراضات
٢٧
برامج المزايا التقاعدية
٢7
الضرائب
٢7
ضرائب الدخل المؤجلة
رأس مال المؤسسة القابضة
٢٨
وأسهم الخزانة
٢٨
قبول الكمبيالات
٢٨
النقد وما في حكمه
٢8
النشاطات الإئتمانية
3- التقديرات والأحكام
المحاسبية الهامة في
تطبيق السياسات المحاسبية 8٢
انخفاض قيمة الاستثمارات
٢8
في عمليات التمويل
القيمة العادلة والانخفاض
في قيم استثمارات
30
الأسهم المتاحة للبيع
القيمة العادلة
30
للعقارات الاستثمارية
30
ضرائب الدخل
توحيد الهيئات التي تملك فيها
المجموعة أقل من 05% من
30
رأس المال
الانخفاض في قيم الشركات
30
الزميلة
الإنخفاض التقديري
30
في قيم الشهرة
٣1
4- الأدوات المالية
أ) الإستراتيجية المستخدمة
٣1
في الأدوات المالية
٣2
ب) إدارة رأس المال
٣2
ج) إدارة المخاطر المالية
٣٢
د) مخاطر الإئتمان
٣7
هـ) مخاطر السوق
٤1
و) مخاطر السيولة
٤5
5- النقد وما في حكمه
٤5
6- سندات المتاجرة
7- الاستثمارات في عمليات
٤6
التمويل
8- الضمانات المستلمة
٤7
والمعاد رهنها
9- حسابات المخصصات
٤7
من خسائر الإئتمان
٤8
01- السندات الإستثمارية
11- القيمة العادلة للدوات المالية 05
تقرير مدقق الحسابات المستقل 11
12
بيان المركز المالي الموحد
13
بيان الدخل الموحد
14
بيان الدخل الشامل الموحد
بيان التغيرات في
15
حقوق الملكية الموحد
بيان التدفقات النقدية الموحد 61
إيضاحات حول
البيانات المالية الموحدة
1٨
1- التأسيس والأنشطة
1٨
2- السياسات المحاسبية
أسس إعداد البيانات
1٨
المالية الموحدة
أثار التصريحات المحاسبية
الجديدة والمعايير الجديدة
1٨
والمعدلة المعتمدة
المعايير المحاسبية الجديدة
18
والتفسيرات
19
توحيد البيانات المالية
٢0
صرف العملات الأجنبية
الأدوات المالية المشتقة والتحوط ١٢
الدخل من الاستثمارات مع
المؤسسات الإسلامية
والاستثمارات في
٢1
عمليات التمويل
الدخل من الرسوم والعمولات ٢٢
الأرباح الموزعة على أصحاب
٢٢
حسابات مصارف
اتفاقيات البيع وإعادة الشراء ٢٢
٢2
الأصول المالية
23
موازنة الأدوات المالية
انخفاض قيمة الأصول المالية 3٢
انخفاض قيمة الأصول
٢4
غير المالية
الاستثمارات في
٢٥
المؤسسات الإسلامية
٢٥
الأصول غير الملموسة
٢5
العقارات الاستثمارية
العقارات والمنشآت والمعدات
٢٦
والاستهلاك
٢٦
عقود التأجير
٢٦
المخصصات
الأصول غير الجارية
٢٦
المحتفط بها للبيع
٢6
العمليات غير المستمرة
المستحق للبنوك
٢٧
والمؤسسات المالية
صفحة
صفحة
صفحة